شراء الأسهم ، خيارات الضرائب

كما هو الحال مع أي نوع من الاستثمار، عندما كنت تدرك مكاسب، انها تعتبر الدخل الدخل يتم فرض ضريبة من قبل الحكومة كم من الضرائب سوف يختتم في نهاية المطاف دفع وعندما كنت سوف تدفع هذه الضرائب تختلف اعتمادا على نوع من الخيارات الأسهم التي إعادة والقواعد المرتبطة بهذه الخيارات. هناك نوعان أساسيان من خيارات الأسهم، بالإضافة إلى واحد قيد النظر في الكونغرس خيار الأسهم حافز إسو يقدم معاملة تفضيلية للضرائب ويجب أن تلتزم الظروف الخاصة التي وضعتها دائرة الإيرادات الداخلية هذا النوع من الأسهم الخيار يسمح للموظفين لتجنب دفع الضرائب على الأسهم التي تملكها حتى تباع الأسهم. عندما يتم بيع الأسهم في نهاية المطاف، يتم دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل على أساس المكاسب التي تحققت الفرق بين سعر البيع وشراء السعر معدل الضريبة هذا يميل إلى أن يكون أقل من المعدلات التقليدية لضريبة الدخل ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل هي 20 في المئة، وينطبق إذا كان الموظف يحمل الأسهم لمدة سنة على الأقل بعد وممارسة وبعد عامين من منح ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل هي نفس معدل ضريبة الدخل العادي، والذي يتراوح بين 28 إلى 39 6 في المئة. الآثار المترتبة على ثلاثة أنواع من خيارات الأسهم. سوبر الأسهم الخيار. إمبلويي تمارين options. Ordinary ضريبة الدخل 28 - 39 6.Employer يحصل على خصم الضرائب. الخصم خصم على ممارسة الموظف. الخصم خصم على ممارسة الموظف. يبيع الموظف خيارات بعد 1 سنة أو أكثر. الضريبة على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20. على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20 ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل في 20. خيارات الأسهم غير المؤهلين نوسوس لا تتلقى معاملة ضريبية تفضيلية وهكذا، عندما يقوم الموظف بشراء الأسهم عن طريق ممارسة الخيارات، وقال انه أو أنها سوف تدفع معدل ضريبة الدخل العادية على الفرق بين ما تم دفعه ل الأسهم وسعر السوق في وقت ممارسة الرياضة أصحاب العمل، ومع ذلك، تستفيد لأنها قادرة على المطالبة بالخصم الضريبي عندما يمارس الموظفين خياراتهم لهذا السبب، أرباب العمل في كثير من الأحيان تمديد نكسوس للموظفين الذين ليسوا التنفيذيين. الاختبار على 1،000 سهم بسعر ممارسة 10 للسهم الواحد. المصدر يفرض معدل ضريبة دخل عادي بنسبة 28 في المئة يبلغ معدل ضريبة أرباح رأس المال 20 في المئة. في المثال، يتم تعيين اثنين من الموظفين إلى 1،000 سهم بسعر إضراب قدره 10 في سهم واحد يحمل خيارات الأسهم التحفيزية، في حين أن الآخر يحمل نسو كل من الموظفين ممارسة خياراتها على 20 للسهم الواحد، وعقد الخيارات لمدة سنة واحدة قبل البيع بمعدل 30 للسهم الواحد الموظف مع إسو لا يدفع أي ضريبة على ممارسة الرياضة، ولكن 4000 في رأس المال ضريبة الأرباح عند بيع الأسهم يدفع الموظف مع نكسو ضريبة دخل منتظمة قدرها 2،800 على ممارسة الخيارات، و 2،000 آخرين في ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع الأسهم. العقود لبيع أسهم إسو في غضون سنة القصد من إسو هو مكافأة ملكية الموظف لذلك السبب، يمكن أن تصبح إسو غير مؤهلة - أي أن تصبح خيار الأسهم غير المؤهلين - إذا كان الموظف يبيع الأسهم في غضون سنة واحدة من ممارسة الخيار وهذا يعني أن الموظف سيدفع أوردين ضريبة الدخل من 28 إلى 39 6 في المئة على الفور، بدلا من دفع ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل من 20 في المئة عند بيع الأسهم في وقت لاحق. أنواع أخرى من الخيارات وخطط الأسهم بالإضافة إلى الخيارات التي نوقشت أعلاه، عرض القسم 423 خطط شراء أسهم الموظفين إسبس تسمح هذه البرامج للموظفين بشراء أسهم الشركة بأسعار مخفضة تصل إلى 15 في المئة وتلقي معاملة تفضيلية للضرائب على المكاسب المكتسبة عند بيعها في وقت لاحق. كما تقدم العديد من الشركات الأسهم كجزء من 401 ك خطة التقاعد تسمح هذه الخطط للموظفين بتخصيص أموال للتقاعد وعدم فرض ضرائب على ذلك الدخل حتى بعد التقاعد. بعض أصحاب العمل يقدمون الفائدة المضافة لمطابقة مساهمة الموظف إلى 401 كيلو مع أسهم الشركة وفي الوقت نفسه، يمكن أن تكون أسهم الشركة أيضا تم شراؤها مع الأموال التي استثمرها الموظف في برنامج التقاعد 401 k، مما يسمح للموظف لبناء محفظة استثمارية على أساس مستمر وبسعر ثابت. سبيسيا l الاعتبارات الضريبية للأشخاص ذوي المكاسب الكبيرة قد تنطبق ضريبة الحد الأدنى البديل أمت في الحالات التي يدرك الموظف مكاسب كبيرة خاصة من خيارات الأسهم حافز هذه ضريبة معقدة، لذلك إذا كنت تعتقد أنه قد تنطبق عليك، استشارة المستشار المالي الشخصي الخاص بك أكثر والمزيد من الناس يتأثرون .- جيسون ريتش، مساهم. الصفحات الرئيسية. خيارات الأسهم والحد الأدنى البديل الضرائب AMT. Incentive خيارات الأسهم إسو يمكن أن تكون وسيلة جذابة لمكافأة الموظفين ومقدمي الخدمات الأخرى على عكس غير المؤهلين خيارات مكاتب الإحصاء الوطنية، حيث يتم فرض ضريبة على الخيار على ممارسة بمعدلات ضريبة الدخل العادية، حتى لو لم يتم بيع الأسهم حتى الآن، إسو، إذا كانت تستوفي الشروط، تسمح أصحابها بعدم دفع الضرائب حتى يتم بيع الأسهم ومن ثم لدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على والفرق بين سعر المنحة وسعر البيع. ولكن إسو تخضع أيضا إلى الحد الأدنى البديل الضرائب أمت، وسيلة بديلة لحساب الضرائب التي يجب أن تستخدم بعض مقدمي الملفات يمكن أمت في نهاية المطاف فرض ضرائب على صاحب إسو على انتشار أدركت على ممارسة على الرغم من المعاملة المواتية عادة لهذه الجوائز. القواعد الأساسية ل ISOs. First، فإنه من الضروري أن نفهم أن هناك نوعان من خيارات الأسهم، خيارات غير المؤهلين وخيارات الأسهم حافز إما نوع من الخيار، يحصل الموظف الحق في شراء الأسهم بسعر ثابت اليوم لعدد محدد من السنوات في المستقبل، وعادة 10 عندما يختار الموظفون لشراء أسهم، ويقال أن ممارسة الخيار لذلك قد يكون الموظف الحق في شراء 100 سهم من الأسهم على 10 للسهم الواحد لمدة 10 سنوات بعد سبع سنوات، على سبيل المثال، قد يكون السهم في 30، ويمكن للموظف شراء 30 سهم لمدة 10 إذا كان الخيار هو مكتب الإحصاء الوطني، فإن الموظف يدفع على الفور ضريبة على الفرق 20 يسمى انتشار في معدلات ضريبة الدخل العادية تحصل الشركة على خصم الضرائب المقابلة وهذا ما إذا كان الموظف يحتفظ الأسهم أو بيعها مع إسو، يدفع الموظف أي ضريبة على ممارسة الرياضة، والشركة لا يحصل على أي خصم بدلا من ذلك، إذا كان الموظف يحمل الأسهم لمدة سنتين بعد المنحة وبعد سنة من التمرين، يدفع الموظف ضريبة الأرباح الرأسمالية فقط على الفرق النهائي بين الممارسة وسعر البيع إذا لم يتم استيفاء هذه الشروط، فإن الخيارات هي تخضع للضريبة كخيار غير مؤهل بالنسبة للموظفين ذوي الدخل الأعلى، فإن الفرق الضريبي بين إسو و نسو يمكن أن يكون 19 19 على المستوى الاتحادي وحده، بالإضافة إلى الموظف لديه ميزة تأجيل الضريبة حتى تباع الأسهم وهناك غيرها متطلبات إيسوس كذلك، كما هو مفصل في هذه المقالة على موقعنا. ولكن إسو لديها عيب كبير للموظف والفرق بين الشراء وسعر المنحة يخضع ل أمت تم سن أمت لمنع دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع من دفع القليل جدا الضرائب لأنها كانت قادرة على اتخاذ مجموعة متنوعة من التخفيضات الضريبية أو الاستبعادات مثل انتشار على ممارسة إسو ويتطلب أن دافعي الضرائب الذين قد يخضعون للضريبة حساب ما مدينون لهم في وطريقتين أولا، فإنها معرفة مقدار الضرائب التي سوف مدينون باستخدام القواعد الضريبية العادية ثم يضيفون مرة أخرى إلى دخلهم الخاضع للضريبة بعض الاستقطاعات والاستثناءات التي أخذوها عند تحديد الضرائب العادية، وذلك باستخدام هذا العدد الأعلى الآن، وحساب أمت وتسمى هذه الإضافات بنود تفضيلية والانتشار على خيار الأسهم الحافز ولكن ليس مكتب الإحصاء الوطني هو واحد من هذه البنود بالنسبة للدخل الخاضع للضريبة تصل إلى 175،000 أو أقل في عام 2013، ومعدل الضريبة أمت هو 26 للمبالغ على هذا، فإن المعدل هو 28 إذا كانت أمت أعلى، ودافع الضرائب يدفع هذه الضريبة بدلا من ذلك. لوحظة واحدة معظم المقالات حول هذه المسألة لا توضح أنه إذا كان المبلغ المدفوع تحت أمت يتجاوز ما كان سيتم دفعها في ظل القواعد الضريبية العادية في تلك السنة، وهذا أمت الزائد يصبح الحد الأدنى للائتمان الضريبي متس الذي يمكن تطبيقه في السنوات المقبلة عندما تتجاوز الضرائب العادية مبلغ أمت. تحقيق الحد الأدنى البديل الضرائب. الجدول أدناه، والمستمدة من المواد المقدمة من جانيت بيرجنهير، مدير تعليم العملاء في تشارلز شوا ب، يبين حساب أمت الأساسي إضافة الدخل الخاضع للضريبة الطبية خصومات الأسنان المحددة الخصومات المفصلة المتنوعة تخضع لاقتطاع الضرائب العقارية المحلية الدولة أمت الإعفاءات الشخصية انتشار على ممارسة إسو الأولية أمت الدخل الخاضع للضريبة طرح أمت الإعفاء القياسي 78،750 لعام 2012 فيلرز المشتركة 50،600 للأشخاص غير المتزوجين 39،375 للإيداع المتزوج بشكل منفصل يتم تخفيض هذا بمقدار 25 سنتا لكل دولار من أمت الدخل الخاضع للضريبة فوق 150،000 للأزواج، 112،500 للعزاب و 75،000 للإيداع المتزوجين على حدة الدخل الفعلي أمت الخاضع للضريبة مضاعفة الفعلية أمت الدخل الخاضع للضريبة مرات 26 بمبلغ يصل إلى 175،000، بالإضافة إلى 28 من المبالغ التي تزيد على الحد الأدنى من الضريبة المؤقتة طرح ضريبة الحد الأدنى المؤقتة - الضريبة العادية أمت إذا كانت نتيجة هذا الحساب هو أن أمت أعلى من الضريبة العادية، ثم تدفع مبلغ أمت بالإضافة إلى الضرائب العادية. المبلغ أمت، يصبح الائتمان الضريبي المحتمل الذي يمكنك طرحه من فاتورة الضرائب المستقبلية إذا كان في سنة لاحقة ريج الخاص بك ضريبة أولار تتجاوز أمت الخاص بك، ثم يمكنك تطبيق الائتمان ضد الفرق كم يمكنك المطالبة يعتمد على مقدار اضافية دفعت من خلال دفع أمت في السنة السابقة التي توفر الائتمان التي يمكن استخدامها في السنوات المقبلة إذا كنت تدفع، على سبيل المثال، 15،000 أكثر بسبب أمت في عام 2013 مما كنت قد دفعت في حساب الضريبة العادية، يمكنك استخدام ما يصل إلى 15،000 في الائتمان في العام المقبل المبلغ الذي سوف يدعي أن يكون الفرق بين المبلغ الضريبي العادية و حساب أمت إذا كان المبلغ العادي هو أكبر، يمكنك المطالبة بأنه كرصيد، والمضي قدما أي الاعتمادات غير المستخدمة للسنوات المقبلة حتى إذا كان في عام 2014، الضرائب العادية الخاصة بك هو 8000 أعلى من أمت، يمكنك المطالبة 8000 الائتمان والمضي قدما الائتمان من 7،000 حتى استخدامه حتى. هذا التفسير هو، بطبيعة الحال، نسخة مبسطة من مسألة محتملة معقدة أي شخص يحتمل أن تخضع ل أمت يجب استخدام مستشار الضرائب للتأكد من كل شيء يتم بشكل مناسب بشكل عام، والناس مع إنكو ميس أكثر من 75،000 سنويا هم المرشحين أمت، ولكن ليس هناك خط تقسيم مشرق. طريقة واحدة للتعامل مع فخ أمت سيكون للموظف لبيع بعض الأسهم على الفور لتوليد ما يكفي من النقد لشراء الخيارات في المقام الأول وبالتالي فإن الموظف سوف يشتري وبيع ما يكفي من الأسهم لتغطية ثمن الشراء، بالإضافة إلى أي ضرائب من المقرر أن يكون مستحقا، ثم يحافظ على الأسهم المتبقية كما إسو على سبيل المثال، يمكن للموظف شراء 5،000 سهم التي لديه أو لديها خيارات والحفاظ على 5000 في ومثالنا على الأسهم التي تبلغ قيمتها 30، مع سعر ممارسة من 10، وهذا من شأنه أن يولد صافي قبل الضرائب من 5000 × 20 انتشار، أو 100،000 بعد ذلك الضرائب من شأنه أن يترك حوالي 50،000، عد المرتبات والولاية والضرائب الاتحادية جميع على أعلى المستويات في السنة التالية، يجب على الموظف أن يدفع أمت على باقي 100،000 سهم للأسهم التي لم يتم بيعها، والتي يمكن أن تصل إلى 28،000 ولكن الموظف سيكون لديها أكثر من ما يكفي من النقد المتبقي للتعامل مع هذا. وهناك استراتيجية جيدة أخرى لممارسة خيارات الحوافز في وقت مبكر من السنة وذلك لأنه يمكن للموظف تجنب أمت إذا تم بيع الأسهم قبل نهاية السنة التقويمية التي تمارس الخيارات على سبيل المثال، افترض جون يمارس إسو في يناير كانون الثاني في 10 للسهم الواحد في وهو الوقت الذي أسهم تستحق 30 لا توجد ضريبة فورية، ولكن 20 انتشار يخضع ل أمت، ليتم احتسابها في السنة الضريبية المقبل جون يحمل على الأسهم، ولكن الساعات السعر عن كثب بحلول ديسمبر كانون الاول، هم فقط قيمة 17 جون هو دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع محاسب له ينصحه أن كل من 20 انتشار ستخضع لضريبة 26 أمت، وهذا يعني سوف يدين جون ضريبة حوالي 5 20 للسهم الواحد هذا هو الحصول على غير مريح بالقرب من الربح 7 جون لديها الآن على الأسهم في أسوأ السيناريوهات، فإنها تنخفض إلى أقل من 10 في العام المقبل، وهذا يعني أن جون يجب أن تدفع 5 20 لكل ضريبة على الأسهم حيث فقد فعلا المال إذا، ومع ذلك، يبيع جون قبل 31 ديسمبر، وقال انه يمكن حماية له المكاسب في المقابل، وقال انه ليرة لبنانية دفع الدخل العادي ر الفأس على انتشار 7 القاعدة هنا هو أن سعر البيع هو أقل من القيمة السوقية العادلة في ممارسة ولكن أكثر من سعر المنحة، ثم ضريبة الدخل العادية المستحقة على انتشار إذا كان أعلى من القيمة السوقية العادلة أكثر من 30 في هذا المثال، تستحق ضريبة الدخل العادية على مقدار الفارق في الممارسة، وتستحق ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل على الفرق الإضافي المبلغ أكثر من 30 في هذا المثال. من ناحية أخرى، إذا كان في ديسمبر سعر السهم لا يزال يبدو قويا، يمكن جون الاستمرار لمدة شهر آخر والتأهل لعلاج مكاسب رأس المال من خلال ممارسة في وقت مبكر من السنة، وقال انه قد خفضت الفترة بعد 31 ديسمبر يجب أن يحتفظ الأسهم قبل اتخاذ قرار البيع في وقت لاحق من العام الذي يمارس ، كلما زاد خطر انخفاض سعر السهم في السنة التالية، إذا كان جون ينتظر حتى 31 ديسمبر لبيع أسهمه، ولكن يبيعها قبل فترة احتجاز لمدة سنة واحدة، ثم الأمور قاتمة حقا لا يزال موضوعا إلى أمت، ويجب أن تدفع ضريبة الدخل العادية على انتشار وكذلك لحسن الحظ، تقريبا في كل حالة، وهذا سوف يدفع له ضريبة الدخل العادية فوق حساب أمت وانه فاز ر تضطر لدفع الضرائب مرتين. وأخيرا، إذا كان جون لديه الكثير من الخیارات غیر المؤھلة المتاحة، یمکنھ ممارسة الکثیر من أولئك الذین یعملون في السنة التي یقوم فیھا أیضا بمعاییر إسو الخاصة بھ. وھذا سوف یرفع من مبلغ ضریبة الدخل العادیة التي یدفعھا، وقد یدفع مجموع فاتورة الضرائب العادیة لدیھا بما فیھ الکفایة بما یتجاوز له حساب أمت وهذا يعني أنه لن يكون أمت العام المقبل لدفع. من الجدير بالذكر أن إسو توفر فائدة ضريبية للموظفين الذين يأخذون عن طيب خاطر خطر عقد على أسهمهم أحيانا هذا الخطر لا عموم من الموظفين وعلاوة على ذلك، فإن التكلفة الحقيقية لل أمت ليست المبلغ الإجمالي المدفوع على هذه الضريبة ولكن المبلغ الذي يتجاوز الضرائب العادية المأساة الحقيقية ليست أولئك الذين يأخذون خطر عن علم وخسارة، ولكن أولئك الموظفين الذين يملكون أسهمهم دون معرفة حقا ث العواقب الإلكترونية، حيث أن أمت لا يزال شيء كثير من الموظفين يعرفون القليل أو لا شيء عن وفوجئت متأخرا جدا لتعلم لديهم لدفع. ستاي informed. Get معظم من الموظفين الأسهم خيارات. أن خطة خيار الأسهم الموظف يمكن أن يكون استثمارا مربحا إذا ما تم إدارتها بشكل صحيح لهذا السبب، فإن هذه الخطط عملت منذ فترة طويلة كأداة ناجحة لجذب كبار المسؤولين التنفيذيين، وأصبحت في السنوات الأخيرة وسيلة شعبية لجذب الموظفين غير التنفيذيين لسوء الحظ، فإن بعض لا تزال تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي تولدها أسهم موظفيها فهم طبيعة الضرائب خيارات الأسهم وتأثيرها على الدخل الشخصي هو المفتاح لتحقيق أقصى قدر من هذا بيرك مربحة يحتمل أن يكون الخيار الأسهم الموظف خيار الأسهم الموظف هو عقد صادر عن صاحب العمل إلى موظف لشراء مجموعة كمية أسهم الشركة من الأسهم بسعر ثابت لفترة محدودة من الوقت هناك نوعان من التصنيفات واسعة من خيارات الأسهم الصادرة خيارات الأسهم غير المؤهلة نسو أ وخيارات الأسهم حافز غير ISO. Non المؤهلين خيارات الأسهم تختلف عن خيارات الأسهم حافز بطريقتين أولا، يتم عرض منظمات الإحصاء الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو الاستشاريين وعلى النقيض من ذلك، يتم حجز إسو بدقة للموظفين بشكل أكثر تحديدا، المديرين التنفيذيين للشركة ثانيا، الخيارات غير المؤهلة لا تتلقى معاملة ضريبية اتحادية خاصة، في حين يتم إعطاء خيارات الأسهم حافز معاملة ضريبية تفضيلية لأنها تلبي قواعد قانونية محددة وصفها قانون الإيرادات الداخلية أكثر على هذا العلاج الضريبي مواتية ويرد أدناه. نسو وخطط إسو حصة مشتركة سمة يمكن أن تشعر معقدة يجب أن المعاملات في هذه الخطط يجب أن تتبع الشروط المحددة المنصوص عليها في اتفاقية صاحب العمل و قانون الإيرادات الداخلية. Grant التاريخ، انتهاء الصلاحية، الانتصاف و ممارسة للبدء، لا يتم منح الموظفين عادة ملكية كاملة من الخيارات في تاريخ البدء من العقد يعرف أيضا باسم تاريخ المنحة يجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف باسم الجدول الزمني للاستحقاق عند ممارسة خياراتهم يبدأ جدول الاستحقاق في يوم منح الخيارات ويسرد التواريخ التي تمكن الموظف من ممارسة عدد معين من الأسهم على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنح، ولكن في السنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم يمنح الموظف الحق في ممارسة 200 من 1،000 سهم تم منحها في البداية بعد عام، 200 سهم أخرى، وهكذا يتم اتباع جدول الاستحقاق تاريخ انتهاء الصلاحية في هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق موظفه في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاقية. ويتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد، يعرف باسم سعر التمرين وهو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسته أو خياراتها سعر ممارسة مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب يسمى عنصر الصفقة والضريبة المستحقة على العقد يتم حساب عنصر الصفقة بطرح السابقين سعر إرسيس من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار. تاكسينغ الموظفين خيارات الأسهم قانون الإيرادات الداخلية لديها أيضا مجموعة من القواعد التي يجب على المالك طاعة لتجنب دفع الضرائب الضخمة على عقوده أو فرض الضرائب وتعتمد عقود خيار الأسهم على نوع الخيار المملوكة. بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة نسو. المنحة ليست حدثا خاضعا للضريبة. التدريب يبدأ في وقت ممارسة الرياضة يعتبر عنصر الصفقة من خيار غير مؤهل الأسهم هو التعويض والضريبة على سبيل المثال، إذا منح الموظف 100 سهم من أسهم A بسعر ممارسة 25، فإن القيمة السوقية للسهم في وقت التمرين هو 50 عنصر الصفقة على العقد هو 50 - 25 × 100 2،500 لاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم هي 100 مخول. بيع الضمان يؤدي الحدث الخاضع للضريبة آخر إذا قرر الموظف لبيع الأسهم فورا أو أقل من عام من ممارسة الرياضة، وسيتم الإبلاغ عن المعاملة کأرباح أو خسائر رأسمالیة قصیرة الأجل وتخضع للضرائب وفقا لمعدلات ضریبة الدخل العادیة. إذا قرر الموظف بیع الأسھم بعد عام من التطبیق، فسوف یتم الإبلاغ عن البیع کأرباح أو خسائر رأسمالیة طویلة الأجل، سيتم تخفيض الضرائب. خيارات الأسهم الحوافز إسو تلقي معاملة ضريبية خاصة. المنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لا يتم الإبلاغ عن الأحداث الخاضعة للضريبة في ممارسة ومع ذلك، فإن عنصر الصفقة لخيار الأسهم حافز قد يؤدي البديل البديل الحد الأدنى AMT. The الحدث الخاضع للضريبة الأولى يحدث عند البيع إذا تم بيع األسهم مباشرة بعد ممارستهم، يعامل عنصر الصفقة كدخل عادي. وسيتم التعامل مع المكاسب الناتجة عن العقد على أنها مكسب رأسمالي طويل األجل إذا تم تكريم القاعدة التالية يجب أن تكون األسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين، ولا يجوز بيعها إلا بعد سنتين من تاريخ المنحة على سبيل المثال، افترض أن الأسهم (أ) تمنح في 1 يناير 2007 100 مخول تمارس السلطة التنفيذية الخيارات في 1 يونيو 2008. أو أنها ترغب في الإبلاغ عن المكاسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، لا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009. اعتبارات أخرى على الرغم من أن توقيت استراتيجية خيار الأسهم مهمة، وهناك اعتبارات أخرى يجب أن تكون أخرى الجانب الرئيسي لتخطيط خيار األسهم هو التأثير الذي ستتركه هذه األدوات على توزيع األصول بشكل عام لكي تكون أي خطة استثمارية ناجحة، يجب أن تكون األصول متنو عة بشكل صحيح يجب أن يكون الموظف حذرا من المراكز المركزة على أسهم أي شركة يقترح معظم المستشارين الماليين أن أسهم الشركة يجب أن تمثل 20 في معظم خطة الاستثمار الشاملة في حين قد تشعر بالراحة استثمار نسبة أكبر من محفظتك في الشركة الخاصة بك، انها ببساطة أكثر أمانا للتنويع استشارة متخصص مالي أو ضريبة لتحديد أفضل خطة التنفيذ ل بوتوم لين من الناحية النظرية، الخيارات هي طريقة دفع جذابة ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في النمو o فا من تقديمها قطعة من الكعكة في الممارسة العملية، ومع ذلك، فإن الاسترداد والضرائب من هذه الصكوك يمكن أن تكون معقدة جدا معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتها ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وغالبا ما تفوت على بعض من الأموال التي تولدها هذه العقود تذكر أن بيع الأسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد ممارسة سوف تحفز على أعلى ضريبة الأرباح الرأسمالية على المدى القصير في انتظار حتى يصبح مؤهلا للخصم على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل يمكن أن ينقذ أنت مئات، أو حتى الآلاف.